本報訊近日，江蘇省徐州市財政局與徐州市監(jiān)委、市審計局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步加強預(yù)算單位采購內(nèi)控制度建設(shè)的通知》(以下簡稱《通知》)，進一步明確了徐州市預(yù)算單位政府采購內(nèi)控制度建設(shè)要求。通過“內(nèi)外兼修”，扎緊扎牢采購人內(nèi)控制度之“籠”。 

   “加強政府采購活動中采購人的內(nèi)部控制管理，是深化政府采購制度改革的內(nèi)在要求，采購人內(nèi)控機制是整個政府采購效益實現(xiàn)的先決條件和基石，強化其內(nèi)控管理，向管理要效益、向監(jiān)督求安全，才能真正將采購人主體責(zé)任落實、落細、落到位。為此，我們與相關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)了《通知》），并對全市預(yù)算單位的政府采購制度建設(shè)提出了要求?！毙熘菔胸斦钟嘘P(guān)負責(zé)人表示，具體體現(xiàn)在以下幾個方面： 

    一是讓采購人明確內(nèi)控風(fēng)險，做好“內(nèi)省”。徐州市財政局依據(jù)政府采購相關(guān)法律、法規(guī)中對采購人的責(zé)任規(guī)定，結(jié)合徐州市實際，制定了《采購人政府采購內(nèi)控風(fēng)險提示》，梳理了預(yù)算編制環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、合同簽訂及履約驗收及其他事項等四個方面的內(nèi)控風(fēng)險點，涉及87條具體管理措施和規(guī)定，讓采購人充分認識、掌握政府采購活動中各項責(zé)任和風(fēng)險。 

   二是讓采購人練好制訂內(nèi)控制度的“內(nèi)功”。結(jié)合當(dāng)前各部門、單位的政府采購制度建設(shè)存在未建立、制度設(shè)計簡單等問題，徐州市財政局認真研究相關(guān)法律規(guī)定，創(chuàng)新設(shè)計了涵蓋政府采購全流程的《預(yù)算單位采購管理內(nèi)部控制制度模板》，該模板共分八章28條，為預(yù)算單位建立政府采購內(nèi)控制度提供詳盡的條款參考。 

   三是加強采購人內(nèi)控制度備案的“考評”。為實現(xiàn)采購人內(nèi)控制度備案的剛性約束，強化主動監(jiān)督管理水平，《通知》規(guī)定，未能按時建立部門采購管理內(nèi)部控制制度以及未按時報送備案的，徐州市財政局將在市級機關(guān)綜合考核工作中對該部門的相關(guān)績效評價內(nèi)容予以扣分。 

   四是擴大內(nèi)控制度調(diào)整對象的概念“外延”。為解決政府采購限額標準以下采購活動如何開展存在法律空白的問題，《通知》要求，各預(yù)算單位對所有采購項目，包括政府采購以及非政府采購項目，均納入內(nèi)控制度實施范圍。 

   五是監(jiān)督采購人內(nèi)控制度的主體“外擴”。建立“雙備案”機制，各預(yù)算單位印發(fā)采購管理內(nèi)部控制制度后，及時報主管預(yù)算部門備案；主管預(yù)算部門印發(fā)部門采購管理內(nèi)部控制制度后，報徐州市財政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計局三家聯(lián)合備案。各備案主體均是對采購人內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的監(jiān)督主體。 

   六是明確采購人內(nèi)控制度的效力“外張”。采購人內(nèi)控制度不僅是自身開展采購活動的依據(jù)，根據(jù)《通知》規(guī)定，備案過的采購管理內(nèi)部控制制度還將作為徐州市財政局、徐州市監(jiān)委以及徐州市審計局相關(guān)檢查的重要依據(jù)。 

（張海）